DoNews3月9日消息，廣東超華科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“超華科技”）3月4日發(fā)布公告，2025 年 3 月 3 日，公司收到中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“證監(jiān)會”）出具的行政處罰決定書，公司存在違法違規(guī)事實：
一、通過虛構(gòu)電解銅貿(mào)易業(yè)務(wù)和少計利息費用的方式虛增利潤，2020 年年度報告存在虛假記載
(一)超華科技通過虛構(gòu)電解銅貿(mào)易業(yè)務(wù)的方式虛增利潤
2020 年，超華科技通過子公司廣東超華新材科技有限公司和深圳華睿信供應(yīng)鏈管理有限公司（以下簡稱華睿信），虛構(gòu)電解銅貿(mào)易業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)供應(yīng)商和客戶均由同一第三方聯(lián)系撮合，超華科技需將業(yè)務(wù)產(chǎn)生的購銷差價退回給第三方，部分業(yè)務(wù)資金和貨物流轉(zhuǎn)形成閉環(huán)，相關(guān)交易不具有商業(yè)實質(zhì)。超華科技 2020年虛增上述業(yè)務(wù)產(chǎn)生的利潤，少計該業(yè)務(wù)產(chǎn)生的其他費用支出，2020 年年度報告虛增利潤總額 4,463,833.35 元。
(二)超華科技通過少計利息費用的方式虛增利潤
2020 年，超華科技將支付給廣東某有限公司的 600,000.00 原借款利息費用作為其他應(yīng)收款核算，未計入期間費用，導(dǎo)致 2020 年年度報告多計其他應(yīng)收款600,000.00 元、壞賬準(zhǔn)備 30,000.00 元和信用減值損失 30,000.00 元，少計財務(wù)費用 600,000.00 元，虛增利潤總額 570,000.00 元。
綜上，超華科技 2020 年年度報告虛增利潤總額 5,033,833.35 元，占當(dāng)期披露利潤總額的 30.22%。
二、超華科技未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易和非經(jīng)營性占用資金情況，2018 年至2022 年年度報告和 2023 年半年度報告存在重大遺漏
2018 年至 2023 年，超華科技通過支付往來款、代墊費用和共同借款的方式向?qū)嶋H控制人梁健鋒提供資金，相關(guān)交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用。
超華科技在 2018 年至 2022 年年度報告及 2023 年半年度報告中，未按規(guī)定披露梁健鋒占用上市公司資金的余額分別為 74,500,000.00 元、202,534,000.00 元、303,944,723.20 元、307,944,723.20 元、305,384,723.20 元、310,759,723.20元，分別占當(dāng)期期末凈資產(chǎn)的 4.79%、12.78%、19.13%、18.58%、22.94%、23.04%。
超華科技未及時披露上述關(guān)聯(lián)交易，也未在相關(guān)定期報告中披露上述關(guān)聯(lián)交易及非經(jīng)營性占用資金情況，存在重大遺漏。
三、超華科技未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保，2017 年至 2022 年年度報告和 2023年半年度報告存在重大遺漏
2017 年，超華科技為梁健鋒對外借款提供擔(dān)保，擔(dān)保金額 200,000,000.00元。2020 年，超華科技為梁健鋒對外借款提供擔(dān)保，擔(dān)保金額 20,000,000.00元。
上述事項導(dǎo)致 2017 年至 2022 年年度報告以及 2023 年半年度報告未披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保余額分別為 200,000,000.00 元、187,654,358.32 元、187,654,358.32元 、 197,654,358.32 元 、 193,654,358.32 元 、 193,654,358.32 元 、193,654,358.32 元，分別占當(dāng)期期末凈資產(chǎn)的 13.25%、12.07%、11.84%、12.44%、14.54%、11.68%、14.36%。超華科技未在相關(guān)定期報告中披露上述關(guān)聯(lián)擔(dān)保，存在重大遺漏。
對于超華科技 2017 年年度報告、2018 年年度報告上述信息披露違法行為，直接負(fù)責(zé)的主管人員是梁健鋒。
對于超華科技 2019 年年度報告、2021 年年度報告、2022 年年度報告、2023年半年度報告的信息披露違法行為，直接負(fù)責(zé)的主管人員是梁健鋒、梁宏、梁新賢。
對于超華科技 2020 年年度報告的信息披露違法行為，直接負(fù)責(zé)的主管人員是梁健鋒、梁宏、梁新賢，其他直接責(zé)任人員是王旭東、邵希娟、張士寶。
超華科技實際控制人梁健鋒的上述行為，構(gòu)成 2005 年《證券法》第一百九十三條第三款，《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述情形。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，證監(jiān)會決定：
一、對廣東超華科技股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以 500 萬元罰款；
二 、對梁健鋒給予警告，并處以 800 萬元罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款 200 萬元，作為實際控制人罰款 600 萬元；
三 、對梁宏、梁新賢給予警告，并分別處以 120 萬元罰款；
四 、對王旭東給予警告，并處以 100 萬元罰款；
五 、對邵希娟、張士寶給予警告，并分別處以 50 萬元罰款。
梁健鋒作為超華科技實際控制人、時任董事長、總裁，其決策、組織涉案違法行為，非經(jīng)營性占用上市公司資金并由上市公司違規(guī)向其提供擔(dān)保，違法情節(jié)嚴(yán)重。梁宏作為時任董事長、董事、總裁，梁新賢作為時任財務(wù)總監(jiān)，應(yīng)對相關(guān)信息披露違法行為承擔(dān)主管責(zé)任，違法情節(jié)嚴(yán)重。
證監(jiān)會決定：對梁健鋒采取 10 年證券市場禁入措施，對梁宏、梁新賢各采取 3 年證券市場禁入措施。自證監(jiān)會宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。
